A családi tulajdonban álló vállalkozások sikeres működésének és hosszú távú fennmaradásának egyik alapfeltétele a tudatos vagyonszabályozás. A jogi keretek időben történő megteremtése kulcsfontosságú lehet nemcsak a cég működőképessége, hanem a családi béke megőrzése szempontjából is.
Tapasztalataink szerint két eszköz kiemelt jelentőségű a családi vagyonstratégia szempontjából: a végrendelet és a házassági vagyonjogi szerződés.
Miért érdemes időben gondoskodni a vagyoni viszonyok rendezéséről?
A családi vállalkozások jelentős része napjainkban szembesül a generációváltás kérdésével. Az alapítók sok esetben még aktív szerepet vállalnak a cég irányításában, ugyanakkor egyre sürgetőbbé válik a kérdés: mi történik a vállalkozással, ha az ő személyük kiesik a működésből?
Egy váratlan élethelyzet – elhalálozás, válás – komoly kockázatot jelenthet a családi vagyonra, különösen a vállalkozásokra nézve. Tudatos tervezéssel és a megfelelő jogi eszközök igénybevételével ezek a kockázatok jelentősen csökkenthetők.
A végrendelet szerepe a vagyontervezésben
A végrendelet az egyik legalapvetőbb jogi eszköz arra, hogy halál esetére rendelkezni tudjunk vagyonunk sorsáról. E jogintézmény segítségével lehetőségünk van eltérni a törvényes öröklési rendtől, és meghatározni, hogy kinek mi jusson a hagyatékból.
Mire ad lehetőséget a végrendelet?
- Célzott vagyonrendelkezésre – akár egyéni, családi vagy üzleti szempontok alapján.
- Kiskorú vagy még tanuló örökösök védelmére, például halasztott juttatásokkal.
- A hagyatéki eljárás gyorsítására, a cég működésének fenntartása érdekében.
- Konfliktusmegelőzésre a családtagok között.
- Más jogintézményekkel való kombinálásra, mint például a bizalmi vagyonkezelés vagy a magánalapítvány.
A végrendelet formai követelményei
A végrendelet akkor érvényes, ha megfelel a Polgári Törvénykönyv által előírt alaki feltételeknek.
Készülhet:
- saját kézzel írt formában;
- tanúk jelenlétében aláírt írásbeli végrendeletként;
- közokiratba foglalt formában, azaz közjegyzői okiratba foglalva.
Fontos: A végrendeletet célszerű rendszeresen felülvizsgálni, különösen jelentős életesemények (pl. házasság, gyermek születése, vállalkozás értékesítése) után.
Házassági szerződés – a vállalkozás védelme a magánéleti változásokkal szemben
A házassági vagyonjogi szerződés lehetőséget biztosít a házastársaknak arra, hogy saját maguk alakítsák ki vagyoni viszonyaik kereteit, a törvényes vagyonjogi rendszer helyett. Ezzel a jogintézménnyel megelőzhető, hogy egy válás során a közös vagyonba tartozó vállalkozás működése veszélybe kerüljön vagy kényszerű megosztásra kerüljön sor.
Milyen esetekben ajánlott házassági szerződés kötése?
- Amennyiben az egyik fél jelentős vagyonnal rendelkezik a házasság előtt vagy alatt.
- Ha a házastársak vállalkozást működtetnek vagy tulajdonolnak.
- Ha külföldi vagyoni elemek is szerepelnek a vagyonban.
- Újraházasodás, korábbi házasságból származó gyermek(ek) esetén.
A szerződés formai és tartalmi követelményei
- A szerződés csak akkor érvényes, ha írásban készül és ügyvéd ellenjegyzi vagy közjegyzői okiratba foglalásra kerül.
- A házasság megkötése előtt és után is megköthető, egyező akarattal később is módosítható.
- Érdemes kérni a szerződés országos nyilvántartásba vételét, hogy harmadik személyek felé is hatályos legyen.
A megfelelő időben meghozott jogi döntések biztosítják, hogy egy élet munkájával felépített családi vagyon működése ne kerüljön veszélybe, ne váljon bizonytalan sorsú örökséggé.
